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廣州5傢國企財務造假涉資百億 官方通報未點名



近23億項目預算執行率為零 五國企財務造假涉資上百億

新快報記者 占文平

關註廣州市人大常委會會議·審計報告

房屋信貸轉貸任何問題免費諮詢廣州2014年度審計報告披露問題一籮筐

廣州市十四屆人大常委會第43次會議昨日召開，新任市審計局局長馮慧光作2014年度審計報告。報告披露，1650個項目預算執行率不足50%，其中22.75億元的項目執行率為零。國企審計中發現瞭會計信息不真實等諸多問題，但報告卻未像往年那樣“點名”。報告新增對穩增長審計，結果發現16條涉嫌嚴重違法違紀線索，已按規定向有關部門移送。

1650個項目

預算執行率不足50%

預算執行率低是個老問題。報告披露，去年市本級預算單位共有19397個預算項目，但有1106個項目執行率低於50%(平均24.66%)，占預算項目總數的5.7%，涉及金額40.47億元。另外，有544個預算項目執行率為0,占預算項目總數的2.8%，涉及金額22.75億元。

報告具體“點名”：預算執行率低於50%項目個數最多的為廣州外國語學校和原市建委，分別有20個和19個。6個預算單位的未執行金額超億元，最高的為原市國土房管局，達4.37億元。在預算執行審計所抽查的9個部門中，有6個存在部分項目預算執行率偏低的情況，如市文廣新局3377.04萬元的文物保護專項資金預算執行率為11.13%，市殘聯20項金額合計2億元的基建及維修項目預算執行率為26.52%。

在對白雲、黃埔審計中發現，2013年白雲區有1198個項目當年執行率低於50%，涉及金額25.91億元，其中有785個項目當年支出率為0,涉及金額15.41億元。

國企審計

對問題企業全篇未點名

備受關註的企業審計方面，報告披露瞭對原地鐵總公司、廣州輕工集團等7傢企業的財務收支的審計情況，涉及資產總額3088億元。結果發現問題不少，比如會計信息反映不真實，且涉及金額動輒過億元，不過報告對涉事企業大多以“某集團”、“個別企業”指代，並未像往年點出具體企業名稱。

會前的媒體吹風會上，市審計局副局長嚴健蓓解釋稱，今年的審計報告在企業審計這塊未點名，是參考瞭上級審計部門的做法。不過，新快報記者翻閱前兩年審計報告發現，2012年度和2013年審計報告對國企審計都有“點名”，尤其是2012年對涉及問題的企業更是一個不落地“點名”。

“厚度上有進步，但在深度上有所退步。”有媒體人士如是評價今年的審計報告。市人大預算委副主任委員黃美銀也表示，現在是審計查出問題，查出的問題今年整改瞭，但就是被查到的那個單位改瞭，但其他單位的警示作用確實還需要進一步強化。

報告詳解

部門審計

市殘聯外租物業超10年未收租

對市林業和園林局、文廣新局、外辦、統計局、婦聯、殘聯、氣象局、編辦、團市委等9個部門開展瞭部門預算執行審計和其他財政收支審計。

審計發現，有7個部門支出超預算或擴大支出范圍，涉及金額671.06萬元。如市外辦有315.44萬元項目資金未按預算批復用途使用；市文廣新局及屬下3個單位公務用車運行費超預算列支，涉及金額143.22萬元。

有3個部門“收支兩條線”執行不到位，涉及金額893.71萬元。如市婦聯屬下的市兒童活動中心藝術幼兒園未上繳非稅收入433.36萬元，已坐支274.01萬元用於人員工資社保、日常經費等方面。

報告披露，有5個部門未嚴格執行政府采購和招投標規定，涉及金額601.16萬元。如市林業和園林局321.43萬元建設管理服務項目未按規定招標；市婦聯屬下市兒童活動中心90.33萬元小額工程和貨物未按規定采購。

2003年至審計時，市殘聯將793平方米的物業提供給民營企業使用，未收取租金。市外辦2001年終止建設的國際友誼村項目結餘資金60萬元，至審計時仍未上繳市財政。

市氣象局一工程超過概算五成

7個被審計部門都存在未按規定管理國有資產問題。有2個部門上報清產核資數據不實，如市殘聯清產核資時少報土地和建築物，涉及投資金額3.27億元。3個部門未按規定處置或使用資產，如市統計局合作辦學使用國有資產，未履行相關手續。

此外，有3個部門違反基建程序規定，如市氣象局監測預警中心項目征地拆遷費用超概算2031.55萬元(超52.70%)，未辦理相關審批手續。有4個部門會計核算不規范，如市編辦2009年至2011年沒有登記會計賬，補記賬後部分科目與決算報表不符；市氣象局未按規定結轉項目資金1200萬元。

對上述問題，部分預算單位已通過收回資金、調整會計賬目等整改問題金額8.08億元。

績效審計

用誤餐補貼招攬村民

致職業培訓流於形式

報告還披露瞭對廣州市職業培訓補貼專項資金績效審計情況，發現瞭對培訓機構和培訓質量的監管不到位等三個方面問題。

審計發現，培訓補貼制度不健全，部分資金使用脫離有效監管。包括：基本未量化培訓補貼使用目標，僅有“培訓人數”一項量化績效目標；未按規定聯合市教育部門開展定點培訓機構認定，一直沿用2008年由市人社局單獨認定的98傢定點培訓機構；個別培訓與促進就業的目標不吻合，如2012年全市傢政服務員持券學員人數為3.63萬人，其中2.09萬人為在職人員，占比為57.58%。

資金使用上，占培訓補貼六成以上的培訓班被轉包和重新分配補貼資金，使這部分資金脫離有效監管，同時造成實際培訓與定點培訓機構脫節，難以保證培訓質量。

報告還指出，對培訓機構和培訓質量的監管不到位。6傢定點培訓機構為學員填報虛假文化程度，套取補貼資金60.88萬元。部分培訓班課時、課程設置、教師資格不符合規定。部分考試鑒定工作由無考評員資格證的人員完成。

更離譜的是，部分培訓機構以誤餐補貼等形式吸引基本無就業可能、無學習意願的人員參加培訓，致使培訓流於形式。報告舉例稱，2013年增城培訓中心與一學校合作培訓的3個保安員班，其參訓人員均是增城某村村民，實地訪問的17人均表示參加該培訓班是為領取組織者下發的現金補助，培訓後無意從事保安工作。

區級審計

白雲超15億資金執行率為零

審計結果表明，白雲、黃埔兩個區預算執行率低，存在往來款、結餘結轉資金未清理等七方面問題。

審計發現，2013年末白雲區有6.19億元的預算指標未落實到具體部門和項目；有1198個項目當年支出率低於50%，涉及金額25.91億元，其中有785個項目當年支出率為0,涉及金額15.41億元。2個區屬下44個部門(單位)的部分支出未完全納入決算數，涉及金額1358.84萬元。

此外，2個區預算內、財政專戶的“暫存款”、“暫付款”等科目的往來款長期未清理，涉及金額15億元；部分項目結餘結轉資金未按規定清理，涉及金額2.29億元。2個區屬下6個部門(單位)應繳財政資金未上繳，涉及金額1310.46萬元。審計指出問題後，相關單位已上繳其中的970.39萬元。

黃埔實物置換未經專業評估

審計還發現，黃埔區國資局未嚴格執行“收支兩條線”管理國資收益，涉及金額225.05萬元。審計指出問題後，該局已全額上繳。白雲區有27個預算單位違反國庫集中支付的規定，從零餘額賬戶向其他區屬單位劃撥資金1117.39萬元，其中325.55萬元沉淀在各個預算單位。

此外，白雲區有4752.96平方米的行政單位物業的出租未經公開招租，涉及年租金收入117.67萬元，其中部分物業出租年限超過5年；黃埔區以實物分配權置換區政府105個地下車庫的建設成本，未經專業評估。基本建設方面，上述兩區有19個政府投資項目已開工，但欠缺相關基建手續。

重大項目審計

采購4.5億現代化設備

供貨時部分面臨淘汰

今年還對廣州市高技能人才公共實訓鑒定基地項目(簡稱實訓基地項目)等5個重大投資項目進行瞭審計，結果在基本建設程序、執行招投標、工程建設管理方面都發現瞭問題。

比如，實訓基地項目中有11個單位的通用類設備未按規定委托集中采購機構組織實施采購，涉及金額3.06億元；有3個項目子包投標人利用虛假資料謀取中標，涉及金額6728.70萬元；有17個項目子包涉嫌串通投標，涉及金額4.09億元；有4個項目子包的投標人未按招標文件的要求編制投標文件，多計報價59.16萬元；有個別單位訂立的合同實質性條款與招投標文件不一致。

該項目的內部管理方面也存在不少問題。比如，2011年前後完成采購的4.5億元現代工業和信息化類設備，到2015年供貨時部分面臨淘汰的風險；514.05萬元項目設備閑置浪費；三方監管銀行賬戶中有294.91萬元設備預付款，未經三方審核同意就被劃走；5.96億元信息化項目未經信息化主管部門審核。

此外，在工程進度款管理方面，該項目第四期至第八期中心基地土建工程項目多支付進度款1151.60萬元。

8950萬元工程違規分包

其他4個重大投資項目中，2014年城鎮保障性安居工程(簡稱保障房項目)問題也不少。比如，3個施工單位采購的7120.63萬元材料未取得發票；保障房項目中部分項目提前支付進度款6824.19萬元。

在廣州市城建項目工程結算(天河區部分)審計中發現，有7個工程多計工程結算價款(其中有4個工程竣工圖與現場實際情況不符)，涉及金額581.07萬元。該項目中廣州大道北黃猄坳等地塊環境綜合整治工程還發現多計房屋拆遷補償款1222.24萬元、多計搬遷補助費90.81萬元等問題。

此外，廣州市環境監測與預警中心建設項目施工單位違規分包工程，涉及金額8950.21萬元。廣州市青山綠地工程二期項目(園林部分)個別工程的施工單位將工程違規分包，涉及金額630.11萬元。

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680萬資金

存放境外未入賬

對原地鐵總公司、廣州輕工集團、廣州港集團、越秀集團、廣日集團、新華出版集團、南沙經濟總公司等7傢企業的財務收支情況進行瞭審計，涉及資產總額3088億元。結果表明，上述企業財務收支活動存在會計信息反映不真實等五個方面問題。

審計發現突出問題之一即會計信息反映不真實。有5戶企業存在“人為調整合並財務報表范圍、實施內部交易、往來科目不結轉收入、單邊掛賬等問題”，導致收入、成本、利潤、資產、凈資產不實金額分別為74.5億元、0.95億元、11.66億元、60.49億元、13.7億元。一些企業還存在1.23億元成本分攤不合理、列支的509.94萬元費用缺少合法的證明材料、存放境外680.36萬元資金未入賬、1.25億元的已竣工驗收建設項目未辦理竣工財務決算等問題。

虛開發票1100萬

審計還發現，有3戶企業在維護國企權益上履行職責不到位，存在未督促屬下公司追討約定應得的拆遷安置補償土信貸新北新店土信貸費、未經評估將地塊經營權出租給非國有單位或支付補償支出、設定不合理限制條件致使個別項目出讓未經充分競爭以底價成交等問題，共涉及金額3.58億元。

有2戶企業對重大項目決策不當，存在個別項目無法收回投資成本的風險、部分收購項目未能實現預期收益、個別地產投資項目實際用地性質與土地使用權證約定性質不符等問題；有2戶企業存在超出規定范圍和限額使用現金、部分辦公用品去向不明的問題，涉及金額421.02萬元。

審計還發現，個別企業屬下公司與他人虛開發票1100萬元，涉嫌協助他人偷逃稅款；個別企業負責的技術改造項目未能實施，導致445.44萬元財政資金長期閑置；某集團原董事長潘某未經批準在參股外資企業領取薪酬，未如實上報年薪收入。

轉讓土地未公開

在資產管理方面，審計發現，有4戶企業存在未經公開交易轉讓土地、以低於市場參考價的租金出租資產、物業出租未辦理審批手續等問題，涉及金額2.66億元，涉及物業的面積共25.87萬平方米。有3戶企業存在資產未入賬、存貨賬務處理與實務管理脫節等問題，涉及資金1.20億元。個別企業屬下2傢企業以會計資料缺失為由未能提供相關資產管理資料。

此外，還發現一些企業違反招投標、基建程序開工建設、公開交易等方面規定。一些企業的物業出租未公開招租，涉及面積5.90萬平方米；一些工程項目沒有按規定招標，涉及資金2080.81萬元。個別企業有3個項目在可行性研究報告未編制的情況下先行施工，2個項目在可行性研究報告未獲批復的情況下先行施工，累計基建支出5568.15萬元。

新增審計

質監局違規

多收1193萬

按照有關部署，今年的審計對穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況進行跟蹤審計，發現個別部門相關政策落實不到位、部分項目推進緩慢等問題。

審計結果顯示，從2014年5月1日起省內免征組織機構代碼證書收費，但因執收單位市質監局未及時向非企業繳費主體停收，導致多收1193.70萬元。審計指出後，相關部門於2015年3月11日停征瞭該項收費。

四條地鐵線

難完成任務

另外，審計發現，地鐵11號線因工程可行性研究報告批復延誤6個月、建設模式尚未確定等因素影響，難以完成年度建設目標；14號線等3條線路因征地拆遷工作影響，完成年度建設目標存在較大困難；而對本次審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求瞭被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；對涉嫌嚴重違法違紀線索，已按相關規定向有關部門移送瞭16起。

整改情況

一汽違規劃付

6500萬未追回

市審計局還對2013年度市本級預算執行和其他財政收支審計整改落實情況進行瞭審計。

去年的審計報告披露，市一汽公司違規將屬於國有資產的轉制前應付工資及福利費結餘轉增企業利潤，並向民營股東支付不合理經濟補償款7432.04萬元，該公司2013年在審計期間已向民營股東追回經濟補償款6650萬元，尚餘782.04萬元未收回。但市交委回訪核查發現：市一汽公司以錯劃款、債權債務沖抵的名義，向民營股東及其控股子公司劃付瞭6500萬元，原退還資金僅餘150萬元。市交委正采取法律手段向民營股東追討資金。

新聞來源http://finance.sina.com.cn/china/dfjj/20150924/072023335836.shtml
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